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进入新世纪以来，中国经济得以迅速发展。但是，随着上个世纪七八十年代，中国人口政策的变化，计划生育政策在全国范围内实行，导致了中国人口增长速度降低、人口年龄分布呈现断层。

一．社保精算学发展背景

随着人口断层期人群逐渐进入退休以及老年化，中国社会经济的发展也发生改变，社会保障以及养老保险的需求人数增加，供给人数减少，这是现如今包括养老保险基金在内的整个中国社会保障基金面临的最严峻的问题与考验。根据有关数据预测，到2040年，我国的老龄化人口将达到峰值。

面对这样的情况，为了保证我国的社会保障制度的财务可持续、提供保障的力度可持续、社会保障的范围可持续，除了要求对于社保需求的的包括老年人口、失业人口、贫困人口、残疾以及疾病人口的各人口比重有一定的数据了解，还要对于社会保险中的风险进行预测与管理，保障基金的收支平衡，社保基金的投资管理等方面有统计与实践经验，社会保险精算正是基于这样的现实矛盾逐渐被学术界重视。

二．社保精算学的作用

作为一项工具性的学科，社会保障精算学的诞生，其目的在于为社会保障基金（亦可称为社会保险）提供一个精确的保险承担费率，为相关的保险精确的计算出责任准备金等各类的积累资金。同时，对于保险的给付时间以及给付的可能性做出相应的评估，确保保险能够在规模上、时间上得以前后衔接，并且实现其盈利性。

对于各类风险的不确定性，如何将社保基金充分利用，社保基金的吸纳规模与给付规模之间的比例如何确定，这些问题都需要一个科学的、专业的、可量化的工程与模型加以解决。而保险精算技术的发展，正在不断通过社会相关数据的采集与研究，修正社会保险基金管理过程中遇到的各类问题，最终达到持续性发展的成长要求。

《社会保障精算理论与应用》一书中就提到，精算学为社会保障事业的发展发挥了基础性作用。政府的养老保障等各社会保障方案，就是在于利用精算学方法，对社会政治、经济等因素进行分析与预测的基础上定制而成。同时，精算学对于现阶段判断现行的退休金水平，失业金水平等保障线设置问题提供了有益的参考，为社会保障体系的发展与完善提供了科学的依据。

三．社保精算学内容

一般认为，社保精算学主要将研究对象分为寿险与非寿险两种。就寿险而言，精算方向围绕着人的身体与生命展开。在一定的生命周期内，确立一个保险在较长时间内的缴费水平，并且同时注意考虑其资金的投资收益。在这样的长期合同范围下，对于寿险精算而言，利息理论便成为了其研究基础。

另一方面，非寿险的精算主要将索赔的频数分布以及费率，结合平均损失为零的原则、最小风险原则、破产概率原则等保费制定的准则，建立理赔模型，用多元分析的方法来估计每一种不同等级风险对于理赔频数的影响。

而该方法也为社会医疗保险、工伤保险等社会保障精算研究等，在事前计算保险经营成本，分析影响因素，为政府制定医疗保险、工伤保险等相关社会保障政策提供了科学的依据。

但是同时我们也要注意，社会保险的精算与一般商业保险精算也有所区别。社会保障精算的目的相比于商业保险而言，其收支平衡，促进社保制度平稳运行的追求要远高于盈利追求。同时，社保制度的由国家强制实施，因为参保人群的特征不同，对于具体的生命表等依据也不尽相同。最后，保险精算过程中，对于保险费的承担方也有不同。社保保险一般由国家统一制定费率，个人、国家、企业共同承担。

四、社保精算的研究对象

我们习惯将社保基金分为社会养老保险基金、社会医疗保险基金以及其它类社会保障基金。同理，社会保障精算研究的对象也在这样的基础上展开。社保精算学就目前而言，对于其研究方向基本确立为，社会养老保险基金的收支平衡，其隐性债务的精算，养老保险替代率的计算，以及对于养老保险敏感性影响的相关分析。此外，养老保险基金的投资方向也是社保精算的重要研究领域。

而就社会医疗保险而言，主要集中在社会医疗保险的基本指标以及收支状况两个层面的测算。其他类社会保障基金中，包括了失业保险、工伤保险、生育保险、社会救助保险等。

研究好适应我国实际的社会保障精算理论、方法与技术，探索收集真实客观的统计数据、获取反映真相的事实途径，开发适合我国统计体系的应用软件等，将成为我国社会保障体系理论建设与实践探索的重要内容。